배당주 세금, 얼마나 떼이는지 계산하는 법

배당금 통장에 찍힌 금액은 이미 세금이 빠진 금액입니다. 얼마가 빠졌는지, 더 낼 수도 있는지 확인하는 방법입니다.

국내 주식 배당: 원천징수 15.4%

국내 상장주식·ETF 배당은 지급 시 배당소득세 14% + 지방소득세 1.4% = 15.4%가 자동으로 원천징수됩니다. 증권사가 알아서 떼고 입금하므로 따로 신고할 필요는 없습니다(아래 종합과세 대상 제외).

미국 주식 배당: 원천징수 15%

한미 조세조약에 따라 미국 배당은 15%가 현지에서 원천징수된 뒤 입금됩니다. 국내 15.4%보다 낮아 보이지만, 국내처럼 자동으로 끝나지 않고 연간 배당소득이 일정 금액을 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있습니다.

배당소득 2천만원 — 종합과세 기준

국내·미국 배당을 합쳐 연간 2천만원을 초과하면 다른 소득(근로소득 등)과 합산해 종합소득세로 다시 계산합니다. 이때 이미 낸 원천징수세액은 공제되고, 종합소득세율(6.6%~49.5% 누진)로 재정산합니다.

세금을 줄이는 현실적인 방법

1. 연금저축·IRP 계좌에서 배당주를 보유하면 배당소득세가 과세이연되어, 인출 시점까지 세금을 미룰 수 있습니다.
2. 고배당 종목을 가족 명의로 분산하면 1인당 2천만원 기준을 각자 적용받을 수 있습니다(증여세 규정 별도 확인 필요).
3. 배당소득이 2천만원에 근접한다면, 연말 배당 재투자·매도 시점을 조절해 연도별로 분산하는 것도 방법입니다.